-
1分钟为你解密美国南达科塔州信托崛起动因
南达科塔州信托资金06到16年10年暴涨了35倍，达到了3500亿美金；信托公司数量从07年到17年的10年翻了10倍，中国一共68家信托公司，这个州一个州有100家。为什么这么火？现在让我花1分钟时间给大家解密一下。
1262 -
华人高客财富传承的痛点和应对
这是WSP认证课程的介绍。虽然是介绍，但这一课还是有很多提纲挈领的干货的，无论是预备报名要深入了解本课程的，还是正式学员，都不要错过。WSP的全称是“财富传承执业者”，既说是执业者，顾名思义，课程没有任何虚张声势的东西，全部是从实战而来的知识和经验，全部是为了指导其他执业者走向成功的扎扎实实的物超所值的东西。
2417 -
背景—规制美国遗产和信托的法律制度
在美国，五十个州都有自己的法律，大多是以早期定居者原国家（主要是英国、法国和西班牙）的法律为基础的。英国在1540年就颁布了遗嘱法“Statute of Wills"。早期法律中，遗嘱是财富传承唯一的合法手段。Will ”遗嘱“，根据最权威的美国UPC（Uniform Probate Code，统一遗嘱法典），用列举方式定义为：“Will” includes codicil and any testamentary instrument that merely appoints an executor, revokes or revises another will,nominates a guardian, or expressly excludes or limits the right of an individual or class to succeed to property of the decedent passing by intestate succession.[FOR ADOPTION IN COMMUNITY PROPERTY STATES]（遗嘱包括遗嘱附录和仅任命遗嘱执行人、撤销或修改另一份遗嘱、指定监护人、或明确排除、限制某个人或某类人对临终无遗嘱死者财产享有继承权的遗嘱文书）。提示：Testation 遗嘱与 Will 同义，但是有更多衍生词，如 testamentary 遗嘱的, Testator/testatrix 男/女立遗嘱人，intastate 死亡时未留遗嘱即无遗嘱...... 遗嘱包括生前遗嘱和临终遗嘱。可以看到，Will 遗嘱这个定义中包含很多生僻词，名词如：codicil, instrument, executor, guardian, decendent，动词如：revokes, revises,nominates，包括 UPC 名称中的 Probate，在继承法中都有特定含义。搞清楚这些基本概念的含义，对于我们真正了解美国的继承和信托法律，非常重要。本专栏将通过示例和案例，帮助各位实现这个目标。近五十年，美国继承法出现戏剧性变化：从传统的形式主义转向强调实现财产所有权人的“意图” Intent。同时，在美国统一法律委员会ULC的推动下，统一遗嘱法典 UPC 在各州得到越来越多的认可，法律逐步趋同。Trust 信托以及寿险和年金计划的 Beneficiary Designation Forms 受益人指定表格等文书（UPC的“Beneficiary designation”指定受益人定义：refers to a governing instrument naming a beneficiary of an insurance or annuity policy, of an account with POD designation, of a security registered in beneficiary form(TOD), or of a pension, profit-sharing, retirement, or similar benefit plan, or other nonprobate transfer at death. 即为保险或年金合同、POD指定账户、以受益人形式登记的证券（TOD）、或年金、利润分享、退休或类似福利计划或其他非查验遗产转移指定受益人的规制文书），成为遗嘱替代（Will Substitutes）手段，大行其道。医疗指示和授权委托书，让个体能够未雨绸缪，提早安排失去行为能力的生活。遗产承办 Probating 和管理的司法程序也大为简化。这些变化背后都基于一个核心理念，就是freedom of donative intent 遗嘱意图的自由，也称为 freedom of testation 遗嘱自由，简单说就是，财产所有权人可以在其生前和临终对其财产做他们想做的事情。这个原则体现在遗嘱和“governing instrument” 规制文书中，“governing instrument” 规制文书，见UPC定义：“Governing instrument” means a deed,will, trust, insurance or annuity policy, account with POD designation,security registered in beneficiary form (TOD), transfer on death (TOD) deed,pension, profit-sharing, retirement, or similar benefit plan, instrumentcreating or exercising a power of appointment or a power of attorney, or adispositive, appointive, or nominative instrument of any similar type.（参见上文“Beneficiary designation”指定受益人的定义）。背景知识就先介绍到这里。想必大家看到上面Will 遗嘱冗长的定义，感到有点晕。其实，不用担心，下一节，我们就用美国的一个真实案例，讲解遗嘱概念。谢谢各位的宝贵时间，下期见。
1068
